Fluxo de caixa projetado: o relatório que muda a conversa da diretoria

Muita empresa acompanha o extrato e chama isso de gestão financeira. O extrato é histórico: ele conta o que já aconteceu. Decisão se toma sobre o que ainda vai acontecer, e para isso você precisa de projeção.

O que entra numa projeção honesta

• Títulos já emitidos, com data de vencimento real.
• Medições previstas dos contratos em andamento.
• Pedidos de compra aprovados que ainda não viraram nota.
• Custos fixos recorrentes, incluindo os que ninguém lembra até chegarem.

Note que nada disso é chute: é compromisso já assumido de um lado ou do outro. Projeção baseada em meta de vendas não é projeção, é esperança com gráfico.

A conversa que o relatório destrava

Com três meses à frente na tela, a pauta da reunião muda. Em vez de discutir se dá para contratar, discute-se em qual semana dá. Em vez de descobrir o aperto quando ele chega, dá para antecipar uma cobrança ou renegociar um prazo com folga.

O melhor momento para resolver um aperto de caixa é sessenta dias antes de ele existir.